Девочки, дружеский привет🖐️😉.ᅠ ᅠ Напоминаю, что до понедельника 1 июля надо оплатить дополнительные страховые взносы.ᅠ ᅠ Их необходимо платить, если вы ИП.ᅠ ᅠ На Упрощённой или Основной системах, если ваш доход за 2018 год перевалил отметку в 300 тыс. р.ᅠ ᅠ Если же у вас Патент или налог на вменённый доход (ЕНВД), то не имеет значения сколько денег вы фактически заработали. Дополнительные взносы считаются от потенциально возможного (на патенте) и вменённого (на ЕНВД) доходов.ᅠ ᅠ Как рассчитывать эти взносы писала в посте от 10 июня. Повторяться не буду🙂.ᅠ ᅠ ᅠ А вот заполнение документа на оплату допвзноса, как правило, вызывает полным-полно вопросов.ᅠ ᅠ Я могу скинуть образец платежки. Главное, оставьте электронную почту куда сбрасывать🖐️.ᅠ ᅠ ᅠ Пройдусь по основным моментам.ᅠ ᅠ ✔️ РЕКВИЗИТЫ БАНКА.ᅠ ᅠ Важно правильно указать номер счёта Казначейства и наименование банка получателя. Если в них ошибиться, то платёж может вообще не уйти, а может «потеряться». Это когда деньги с вашего счёта ушли, но дошли куда-то не туда. То есть поступили на иной счёт Казначейства.ᅠ ᅠ В общем, не сильно приятная ситуация, потому что уточнить оплату не получится. Придётся вносить деньги повторно. А первый платёж возвращать.ᅠ ᅠ Реквизиты банка и счёта казначейства гляньте по ссылке service.nalog.ru/addrno.do ᅠ ᅠ ✔️ КБК на допвзносы👇ᅠ ᅠ 182 1 02 02140 06 1110 160.ᅠ ᅠ Девочки, при оплате любых платежей государству важно указать верно Код Бюджетной Классификации (КБК). Ошибка в нём приведёт к беготне по налоговикам. Придётся уточнять платёж😒.ᅠ ᅠ ✔️ ЧТО ПИСАТЬ В НАЗНАЧЕНИИ ПЛАТЕЖА. ᅠ ᅠ Так и пишем «Дополнительные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование ИП по тарифу 1% за 20__г.»ᅠ ᅠ ✔️ НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД.ᅠ ᅠ Опять-таки важно указать правильно период, за который вы платите взнос.ᅠ ᅠ Если вы вносите платёж за 2018 год, а в документе указали 2017 год, то программа налоговиков отнесёт эту уплату на 2017 год. В результате инспекторы увидят долг за 2018 г. и начнут начислять пени. Короче опять нужно будет уточнять платёж😔.ᅠ ᅠᅠ А вообще, можно заполнить платёжку на сайте налоговой😉.ᅠ ᅠ Ссылка service.nalog.ru/payment/payment.html.

Девочки, налог на упрощенке с объектом «Доходы» можно уменьшить на выплаченные государству страховые взносы👏. ⠀ Но вот на какую сумму зависит от того есть у ИП сотрудники или нет. Причём к «сотрудникам» относятся и те, кто работают по трудовому договору и те люди, с которыми предприниматель заключил гражданско-правовой договор. ⠀ 💡Тем бизнесменам, кто трудится в одиночку, повезло больше👍. Они могут уменьшить налог на всю сумму уплаченных взносов. ⠀ На примере покажу. ⠀ ✔️ИП работает БЕЗ сотрудников. ⠀ ✔️Применяет упрощенку «доходы». ⠀ ✔️Ставка налога 6%. ⠀ ✔️За 2018 год бизнесмен получил 1 млн р. ⠀ Налог получился 60 тыс. р. (1 млн р. * 6%). ⠀ 39 385 р. страховых взносов бизнесмен заплатил 31 декабря 2018 г. ⠀ Так как ИП работает без сотрудников, то и налог может уменьшить на всю сумму взносов, которые он заплатил. ⠀ Поэтому за 2018 год бизнесмену нужно заплатить 20 615 р. (60 000 р. – 39 385 р.) ⠀ 💡Предпринимателям, которые привлекают к работе других физлиц (по трудовому или гражданско-правовому договору), повезло меньше. Они могут «скинуть» налог только на 50%. ⠀ Пример: ⠀ ✔️Предприниматель работает с сотрудником. Применяет УСН «Доходы». ⠀ ✔️Ставка налога 6%. ⠀ ✔️За 2018 год также заработал 1 млн р. ⠀ Налог получился 60 тыс. р. (1 млн р. * 6%). ⠀ Страховые взносы предприниматель заплатил 30 декабря в сумме 80 тыс. р. (39 385 р. за себя и 40 615 за сотрудника). ⠀ Смотрите, максимально возможная сумма, на которую ИП может уменьшить налог – это 30 тыс. р. Как я получила её? Я налог умножила на 50%. (60 тыс. р. * 50%). Сумма вычета получилась меньше уплаченных страховых взносов (30 тыс. р.< 80 тыс. р). Значит, уменьшить налог можно на страховые взносы в сумме 30 тыс. р. То есть на всю сумму взносов уменьшить нельзя. ⠀ Поэтому за 2018 год ИП нужно заплатить 30 тыс. р. налога. (60 тыс. р - 30 тыс. р). ⠀ Девочки, очень старалась понятно всё объяснить. Но если остались вопросы, то спрашивайте🖐️😉.

На Упрощенке «Доходы» налог рассчитывается:ᅠ ᅠ (Доходы * ставку налога в регионе) – уплаченные страховые взносы.ᅠ ᅠ Пробежимся по составляющим формулы😉.ᅠ ᅠ ᅠ ✔️ДОХОДЫ.ᅠ ᅠ Не со всех доходов придется платить налог.ᅠ ᅠ Однозначно нужно:ᅠ ᅠ 💡с доходов от продажи товаров или услуг.ᅠ Продали платье или крем, всю сумму, которую перевел покупатель на вашу карту или расчетный счет нужно включать в Доходы для УСН.ᅠ ᅠ 💡с доходов, которые перечислены в статье 250 Налогового кодекса (НК).ᅠ ᅠ Вообще они называются «внереализационные». То есть, которые бизнесмен получает НЕ от реализации продукта или услуги. К примеру, проценты, которые банк начисляет на остаток денег на расчетном счете. С такого дохода нужно тоже заплатить налог.ᅠ ᅠ А вот с доходов, указанных в статье 251 НК налог платить не нужно. Это, например, личные деньги бизнесмена, которые он получил в подарок от бабушки и внес на расчетный счет. С них налог платить не придется.ᅠ ᅠ ✔️СТАВКА НАЛОГА.ᅠ ᅠ Ее нужно смотреть в законе вашего города. Дело в том, что чиновники могут сжалиться и снизить ставку с 6% до 1%. А могут вообще разрешить налоговые каникулы (ставка 0%)🙂.ᅠ ᅠ ✔️УПЛАЧЕННЫЕ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ.ᅠ ᅠ Это те взносы, которые заплатили государству. На самом деле, как посчитать те, на которые можно уменьшить налог – это тема целого поста. Подготовить?ᅠ ᅠ ✔️КАКУЮ ОТЧЕТНОСТЬ СДАВАТЬ.ᅠ ᅠ Отчет всего один. Это декларация по УСН. ИП должны её сдать до 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть, за 2019 г. нужно сдать до 30 апреля 2020 г.ᅠ ᅠ Но в течение года все доходы нужно заносить в Книгу учета доходов и расходов (КУДиР). В обязательном порядке ее не нужно сдавать налоговикам. Но иногда инспектор может ее запросить.ᅠ ᅠ ✔️КАК ПЛАТИТЬ НАЛОГ.ᅠ ᅠ В течение года нужно платить аванс по налогу. Сроки уплаты:ᅠ ᅠ 💡До 25 апреля – за январь-март,ᅠ ᅠ 💡До 25 июля – за январь-июнь,ᅠ ᅠ 💡До 25 октября – за январь-сентябрь.ᅠ ᅠ А до 30 апреля следующего года нужно перечислить оставшуюся часть налога. То есть за 2019 г. нужно заплатить весь налог до 30 апреля 2020 г.ᅠ ᅠ Девочки, если нужен подробный пример расчета налога, отпишитесь в комментариях и я напишу отдельный пост. Сюда он не входит😏.

Девочки, обещанный пост про отсрочку по кассам😉. ⠀ Кто захочет почитать первоисточник, ловите реквизиты закона👉 № 129-ФЗ от 06.06.2019. ⠀ Итак, счастливчики, которым не нужна касса до 1 июля 2021 г. — индивидуальные предприниматели, которые работают БЕЗ наёмных сотрудников и получают деньги от людей: ⠀ ✔️ за проданные товары собственного производства. ⠀ Этот пункт относится к тем, кто «в одиночку» шьёт сумки, вяжет игрушки, мастерит икебаны, варит мыло, готовит пряники и т. д. ⠀ А вот если вы перепродаёте что-то, то отсрочки нет. То есть если вы закупаете косметику и перепродаёте её через инстаграм, касса вам нужна. И уже давно. ⠀ ✔️ за оказанные услуги. ⠀ Если вы психолог, коуч, учитель английского языка или юрист и ведёте бизнес один – касса вам пока тоже не нужна. ⠀ ✔️ за выполненные работы. ⠀ Работы отличаются от услуг вот чем. Результаты работы можно пощупать. Результаты услуги – нет. То есть обучение шитью – это услуга. А вот смастерить платье по индивидуальному заказу – это работа. ⠀ Девочки, я поняла закон так, что отсрочка действует для любых форм оплат. Наличными, через интернет, по картам, по квитанциям через банк. То есть при продаже платьев, сшитых собственноручно, через страничку в инстаграм, по идее, касса не нужна до 2021 года. Но подождём разъяснений налоговиков и Минфина🖐️. ⠀ Те товарищи, про которых я написала выше теряют право на отсрочку, как только заключат трудовой договор. То есть примут на работу сотрудника. Ровно с этого момента в течение 30 календарных дней они должны будут купить и поставить на учёт кассу. ⠀ И ещё важный момент. Все, кто решат воспользоваться отсрочкой, не смогут получить вычет по расходам на покупку кассы (18 тыс. р)🙄. То есть, бизнесмен, который купит кассу после 1 июля 2019 года не сможет уменьшить налог по патентной системе и налог на вменённый доход (ЕНВД) (письмо ФНС от 17.04.2019 ЕД-4-20/7260). ⠀ В общем, отсрочку дали всем тем, кто смог бы работать в качестве «самозанятого», но пока не может. Из-за того, что работает не в пилотном регионе.

Знаю ребят, не желающих регистрировать ИП. Из-за страховых взносов, которые придётся платить практически при любом раскладе. Почему практически? Потому что всё-таки есть несколько случаев, когда их можно не платить (писала пост 25 марта про эти случаи).⠀ ⠀ Вот и получается, что за 2019 г. бизнесменам-ИП нужно отдать государству 36 238 р. даже если прибыль была 0 р🙄.⠀ ⠀ А есть ещё и дополнительные взносы. Их нужно платить, когда годовой доход перевалил отметку 300 тыс. р. Как быть с ними в случае «бесприбыльного» бизнеса? Платить или нет🤔?⠀ Ответ неоднозначный. Зависит от того, какую систему налогообложения выбрал бизнесмен.⠀ ⠀ ✔️УСН «Доходы».⠀ ⠀ ⠀ Дополнительный страховой взнос нужно рассчитывать от реального дохода:⠀ ⠀ ⠀ (Фактические доходы – 300 000 р.) * 1%.⠀ ⠀ Доходы определяем в соответствии со статьёй 346.15 Налогового кодекса.⠀ ⠀ ✔️УСН «Доходы-Расходы».⠀ ⠀ Способ расчета взноса зависит от готовности бизнесмена идти в суд.⠀ ⠀ Дело в том, что налоговики предлагают считать допвзнос со всех доходов (то есть без учёта расходов). Об этом они написали в письме № БС-19-11/47@ от 19.02.2019.⠀ ⠀ Если же предприниматель готов отстаивать позицию в суде, то взнос можно рассчитать с разницы между доходами и расходами. Суды часто встают на сторону ИП. Так что вполне реально отстоять свою позицию.⠀ ⠀ Поэтому безопасный вариант:⠀ ⠀ (Фактические доходы – 300 000 р.)*1%⠀ ⠀ Рискованный вариант:⠀ ⠀ ((Фактические доходы – документально подтверждённые расходы)-300 000 р)*1%⠀ ⠀ ✔️ЕНВД.⠀ ⠀ Размер взноса не зависит от того, сколько заработал бизнесмен. Он зависит от вменённого дохода. О том как посчитать этот доход говорит статья 346.29 НК.⠀ ⠀ Считается так:⠀ ⠀ (Вменённый доход – 300 000 р.)*1%.⠀ ⠀ ✔️Патент.⠀ ⠀ Та же история, что и с ЕНВД. Размер взноса не зависит от дохода. Зависит от потенциально возможного. Его определяют власти города, в котором куплен патент. Если патентов несколько, то при расчёте взноса нужно сложить потенциально возможный доход по каждому патенту.⠀ ⠀ Взнос считаем так:⠀ ⠀ (Потенциально возможный доход – 300 000 р.)*1%⠀ ⠀ Вопросы оставляйте в комментариях 😉🖐️

Платить налог по упрощенке можно по одной из ставок – 6 или 15%.ᅠ ᅠ Но проценты берутся с совершенно разных сумм. 6% - со всех доходов ИП, а 15% - с разницы между доходами и расходами предпринимателя.ᅠ ᅠ Местные власти могут также снижать ставки до 1% с «доходов» и до 5% с разницы между доходами и расходами.ᅠ ᅠ Поэтому обязательно почитайте местный закон. Вдруг именно чиновники вашего города окажутся щедрыми товарищами😉.ᅠ ᅠ К примеру, в Санкт-Петербурге бизнесмены могут платить налог по ставке 7%, если выберут объект «доходы – расходы».ᅠ ᅠ А в Саратовской области власти разрешили платить 6% с объекта «доходы – расходы», тем кто шьёт одежду и некоторым другим видам бизнеса👍.ᅠ ᅠ Но от чего отталкиваться при выборе вида упрощенки – «доходы» или все таки «доходы-расходы»?🤔ᅠ ᅠ От доли расходов в доходах.ᅠ ᅠ Причём в расчёт нужно брать только затраты:ᅠ ᅠ ✅на которые есть правильно оформленные документы.ᅠ ᅠ Купили, к примеру, какой-то материал за наличку, будьте добры показать Чек контрольно-кассовой машины (ККМ) и Товарный чек налоговикам в случае чего.ᅠ Оплатили услугу с расчётного счёта – акт выполненных работ должен быть.ᅠ ᅠ ✅перечислены в пункте 1 статьи 346.16 Налогового кодекса.ᅠ ᅠ ᅠ А вот при какой именно доли затрат будет выгоднее УСН «доходы минус расходы» или «доходы» зависит от ставки налога, которая действует в вашем городе.ᅠ ᅠ К примеру, вы ИП без наёмных сотрудников с доходом 1 млн р. в годᅠ ᅠ В вашем регионе действует ставка налога УСН:ᅠ ᅠ объект "доходы" 6%,ᅠ «доходы – расходы» — 15%.ᅠ ᅠ Вам выгоднее применять УСН «доходы-расходы», если «правильно оформленные» затраты 84,5% (страховые взносы не входят в эту долю) и больше от доходов (расчёты не показываю, так как не влезу в 2200 знаков😏).ᅠ ᅠ Но при других ставках налога эта доля будет дугой.ᅠ ᅠ В общем, чтобы понять какой вид УСН выгоднее нужно брать и ручками просчитывать. Учитывая размер налоговых ставок, доходов и расходов, наличия сотрудников.ᅠ ᅠ Ну и нужно понимать, что с УСН «доходы» легко справится и без бухгалтера. Упрощенка «доходы-расходы» требует больше внимания и знаний.ᅠ ᅠ Нужно подробно расписывать УСН доходы и УСН доходы – расходы? Маякните ➕ в комментариях🖐😉

Упрощённая система налогообложения (УСН, упрощенка) прекрасна, тем, что подходит для любого вида бизнеса ИП.ᅠ Да, статья 346.12 Налогового кодекса перечисляет типы бизнеса, которые не попадают под УСН. Но этими видами (ломбарды, производство алкоголя, казино, банки…) могут заниматься только организации.ᅠ ᅠ Так что, будь то у ИП салон красоты или ателье или рукоделие, да что угодно – упрощенка подходит подо всё👍.ᅠ ᅠ Есть три других ограничения для применения индивидуальным предпринимателем УСН:ᅠ ᅠ ❌по доходам - до 150 млн р. в годᅠ ❌по количеству сотрудников - до 100 человекᅠ ❌по стоимости основных средств – до 150 млн р.ᅠ ᅠ Не вижу смысла про них подробно говорить. У тех ИП, у которых доходы больше 12,5 млн р. в месяц и сотрудников больше 100 человек, точно есть штатный бухгалтер, который всё им подробно расскажет😉.ᅠ ᅠ Для перехода на УСН нужно подать уведомление налоговикам. А вот в какие сроки и куда подавать зависит от ситуации. Их две.ᅠ ᅠ 1⃣Бизнесмен только регистрирует ИП.ᅠ Вариантов два:ᅠ ᅠ ✅подать уведомление одновременно с документами на регистрацию ИП.ᅠ ᅠ В этом случае подавать нужно в налоговую, которая занимается регистрацией ИП. Ее адрес можно узнать по ссылке service.nalog.ru/addrno.do.ᅠ ᅠ Если будете отдавать документы для оформления ИП через Многофункциональный центр (МФЦ), то уведомление на УСН, скорее всего, не примут. Тогда нужно действовать по второму варианту.ᅠ ᅠ ✅Получить документы о регистрации ИП. И в течение 30 календарных дней с даты, которая указана в свидетельстве о постановке на учёт, подать уведомление на УСН. Но уже в налоговую по месту прописки. Её реквизиты можно также узнать по ссылке service.nalog.ru/addrno.do.ᅠ ᅠ 2⃣У предпринимателя уже есть ИП.ᅠ ᅠ Работающие ИП могут перейти на упрощенку с начала нового календарного года. Для этого также нужно подать уведомление. Срок подачи – до 31 декабря текущего года.ᅠ ᅠ Смотрите, бизнесмен решил перейти на УСН в 2020 г., значит до 31 декабря 2019 г. он должен подать уведомление налоговикам.ᅠ ᅠ Важный момент❗ Уведомление на УСН нужно нести в налоговую в двух экземплярах. На первом – налоговики поставят отметку о получении и отдадут вам, второй – оставят себе.

«Правда, что банк блокирует личные счета «самозанятым»?»ᅠ ᅠ Да, банкиры могут приостановить операции по карте. Но не потому, что человек самозанятый. Просто операция показалась им подозрительной.ᅠ ᅠ А проблема в том, что не все банки успели подготовиться к новому статусу граждан. Если для ИП и ООО они предлагают открыть расчётный счёт, для физлиц – личный, то с «самозанятыми» не всё так ясно. Для них нет специальных счётов. Поэтому самозанятым не остаётся другого варианта, кроме как использовать личную карту🤔.ᅠ ᅠ Но карту нельзя использовать в предпринимательских целях. Банкиры прописывают это условие в договоре на обслуживание. И когда физлицо получает деньги с назначением «оплата товара» или «оплата услуги» конечно у банка возникнет желание «порыться» в законности такого платежа. А пока человек готовит пояснения – банк блокирует ему карту😶.ᅠ ᅠ Поэтому самозанятым ребятам советую сказать банку о новом статусе. Это застрахует их от головной боли в будущем🙌.ᅠ ᅠ Кстати, Тинькофф изменил условия договора и разрешил «самозанятым» получать оплаты за товар/услуги на личную карту.ᅠ ᅠ ᅠ Хороших выходных вам 😘.

Муж вышел из машины и посмотрел на меня. В его глазах было дикое непонимание и удивление😶.ᅠ ᅠ За 1 час до этого.ᅠ ᅠ Мы возвращались от гостей. И в пяти километрах от дома машина сломалась. Серьезненько так. Ехала-ехала и вдруг щёлк, бах и мотор заглох. Счастье, что я успела срулить на обочину. И мега везение, что муж находился со мной рядом.ᅠ ᅠ Антон вышел, открыл капот, поглядел пару минут и вынес вердикт: «Сиди и жди меня. Я пошёл за своей машиной. Потащим твою на верёвке».ᅠ ᅠ Спустя 30 минут муж привязывал мою машину к своей. Параллельно давал мне целую кучу «ценных указаний». Основной моей задачей было следить за тросом и не позволять ему касаться асфальта.ᅠ ᅠ Операция по доставке машины началась.ᅠ ᅠ Всё шло хорошо. До дома оставалось буквально пару километров. Светофор. Мы остановились. И тут дёрнул меня леший посмотреть время на телефоне😐. В тот момент, когда я изучала часы на сотовом, муж нажал на газ и-и-и-и-и я услышала громкий щелчок. Лопнул трос. Муж вышел из машины развёл руками и вопросительно взглянул на меня😏.ᅠ ᅠ Только вечером, перед сном, призналась ему, что виною лопнувшего троса стал сотовый телефон. А Антон сказал, что всё ещё прекрасно закончилось для меня. Ведь если бы трос оказался крепким, то он мог вырвать крюк (тот, за который крепится). И эта железка могла прилететь мне в лоб!ᅠ ᅠ Не знаю, пошутил муж или нет, но телефон за рулём я больше не беру в руки🙃.ᅠ ᅠ А вы разговариваете по телефону во время вождения?

Привет!ᅠ ᅠ Что грозит предпринимателю, который не будет платить страховые взносы?🤔ᅠ Рубрика #korolenka_штрафы.ᅠ ᅠ Смотрите, ИП платят взносы:ᅠ ✅ «За себя». Когда коммерсант работает «один совсем один».ᅠ ✅ «За сотрудников». Тут всё понятно. Есть сотрудники, то отчисляет , нет – не нужно.ᅠ ᅠ А платежи «за себя» делятся:ᅠ ⏺ фиксированные – это те самые 36 238 р. в 2019 г.ᅠ ⏺ дополнительные. Платить их нужно, когда годовой доход превысил 300 тыс. р.ᅠ ᅠ Однозначно за просрочку по всем видам взносов придётся заплатить пени.ᅠ ᅠ Их считают так:ᅠ ᅠ Задолженность * количество дней просрочки * 1/300 ставки Рефинансирования ЦБ.ᅠ ᅠ Сегодня ставка рефинансирования 7,75%.ᅠ ᅠ Пример:ᅠ ᅠ До 31 декабря 2018 г. бизнесмен не заплатил взносы «за себя». Долг – 32 385 р.ᅠ ᅠ Перечислил он их только 31.01.2019. Значит, помимо взносов он заплатит пени в сумме 259, 35 р.ᅠ ᅠ (32 385 р. * 31 дней * 7,75%/300).ᅠ ᅠ То есть 31 января он заплатит 32 644,35 р. (32 385 р. + 259,35 р.)ᅠ ᅠ Пени не могут превышать сумму самого долга. То есть в нашем случае максимальный размер пени – это 32 385 р. Чтобы заплатить такие пени надо не платить взносы 10 лет.ᅠ ᅠ А вот со штрафами не всё так однозначно🖐.ᅠ ᅠ Если предприниматель не выплатил в срок все взносы «за себя», то штрафа не будет.ᅠ ᅠ Об этом говорят письма налоговиков СА-4-7/16692 от 22.08.2014, Минфина от 15.03.2019 № 03-02-08/16888 и Постановление Пленума Высшего арбитражного суда от 30.07.2013 № 57.ᅠ Смотрите, штраф «грозит» бизнесменам, которые неправильно посчитали взносы. Ошиблись в отчётности (осознанно или нет) и из-за этого недоплатили. Это прописано в статье 122 Налогового кодекса. Но предприниматели не сдают отчёты по взносам «за себя». Поэтому ошибку просто негде сделать. Значит, и оштрафовать по этой статье нельзя.ᅠ ᅠ Так что, если бизнесмен просрочит оплату взносов «за себя», то заплатит сам долг и пени за каждый день просрочки🙌.ᅠ ᅠ А вот по страховым взносам «за сотрудников» ИП сдают отчётность. И если бизнесмен ошибся в ней и недоплатил взносы – придется заплатить штраф. А если в документах расчёты верные, но просто "недодал" денег – будут только пени.

Привет!ᅠ ᅠ Выбираю систему налогообложения для Елизаветы @all_for_dolls_. Для мастер-классов. Начало в предыдущем посте😉.ᅠ ᅠ Дано:ᅠ ᅠ ⏺Доходы в год – 420 тыс. р.ᅠ ᅠ ⏺Расходов нет.ᅠ ᅠ ⏺Сотрудников нет.ᅠ ᅠ ⏺Репетиторство офлайн.ᅠ ᅠ ⏺Девушка проводит мастер-классы в прямых эфирах. Этот момент очень важен.ᅠ  ᅠ Смотрите, если бы Елизавета продавала записи вебинаров, то это была бы торговля. Продажа цифровых товаров. И патент был бы недоступен. Так как с продаж через интернет нельзя платить этот налог.ᅠ ᅠ Но Елизавета обучает в режиме реального времени, а это относится к услугам по обучению населения. И здесь уже патент можно применять.ᅠ ᅠ «Самозанятости» нет в Екатеринбурге.ᅠ ᅠ Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) нельзя платить с образовательных услуг.ᅠ ᅠ Об общей системе налогообложения речи нет. По ней самые высокие налоги.ᅠ ᅠ Упрощённую систему (УСН) «Доходы – Расходы» не рассматриваю. Так как затрат, на которые можно было бы уменьшить доход, у Елизаветы нет.ᅠ ᅠ Значит, выбираю из:ᅠ ᅠ 1⃣ УСН «Доходы».ᅠ ᅠ Ставка налога в Екатеринбурге 6%.ᅠ ᅠ Налог - 25 200 р. (420 тыс. р. * 6%).ᅠ ᅠ 2⃣ Патент.ᅠ ᅠ Налог - 0 р.ᅠ ᅠ В Екатеринбурге предприниматели, купившие патент «Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству», до конца 2020 г. могут не платить налог с доходов. Так называемые налоговые каникулы.ᅠ ᅠ Друзья, девушке выгоднее купить патент на мастер-классы.ᅠ ᅠ Теперь про страховые взносы. Патент – это единственный налог, который нельзя уменьшить на страховые взносы (те 36 238 р., из-за которых многие не хотят открывать ИП🤔). То есть даже на налоговых каникулах бизнесмен должен платить взносы.ᅠ ᅠ Но Елизавета будет применять 2 системы:ᅠ ᅠ ✅УСН "Доходы" с продаж кукол;ᅠ ✅Патент на обучение.ᅠ ᅠ И взносы учтет при расчете налога по УСН. Уменьшит на них налог.ᅠ ᅠ Получается, что при таких доходах и совмещении УСН с патентом, Елизавета заплатит только страховые взносы – 37 438 р. в год. Упрощённый налог равен 0 р., так как его перекрывают взносы, а патент 0 р., так как на налоговых каникулах👏.

Сегодня налоговый разбор для Лизы @all_for_dolls_ᅠ ᅠ Девушка шьёт чудесной красоты кукол и продаёт через страничку в инстаграме. А ещё рассказывает на мастер-классах как создать такие же классные игрушки. И учит деток истории и естествознанию😊.ᅠ ᅠ Дано:ᅠ ᅠ Доходы в год – 840 тыс. р. (420 тыс. – продажа игрушек, 420 – мастер-классы и репетиторство).ᅠ ᅠ Расходы в год – 240 тыс. р. (все идут на материалы).ᅠ ᅠ Сотрудников нет.ᅠ ᅠ ИП в г. Екатеринбурге.ᅠ ᅠ Продажи через инстаграм.ᅠ ᅠ Друзья, у Елизаветы два вида бизнеса:ᅠ ᅠ 🍀продажа хендмейд игрушек.ᅠ 🍀проведение мастер-классов и репетиторство.ᅠ ᅠ Систему налогообложения выберу для каждого😉.ᅠ ᅠ Начну с пошива кукол.ᅠ ᅠ Патент и ЕНВД сразу отметаю. При продажах через интернет их нельзя применять😏.ᅠ ᅠ Общую систему даже не рассматриваю! По ней самые высокие налоги и ещё отчётов вагон и маленькая тележка.ᅠ ᅠ «Самозанятость», к сожалению, в Екатеринбурге пока недоступна.ᅠ ᅠ Остаются 2 варианта:ᅠ ᅠ 1⃣Упрощённая система (УСН) с Доходов.ᅠ ᅠ Ставка налога в Екатеринбурге 6%. Есть налоговые каникулы. Но шитьё кукол не попадает под них.ᅠ ᅠ Страховые взносы – 37 438 р. (36 238 + 1 200)ᅠ Фиксированная часть – 36 238 р.ᅠ У Елизаветы доход больше 300 тыс. р. в год. Значит, считаю дополнительные взносы:ᅠ (420 тыс. – 300 тыс.) *1% = 1 200 р.ᅠ ᅠ Налог – 0 р.ᅠ Это не волшебство😉.ᅠ Просто ИП, которые трудятся без наёмных сотрудников уменьшают налог на 100% сумму уплаченных взносов.ᅠ ᅠ Смотрите, сам налог 25 200 р. (420 тыс. р. * 6%). Но его можно уменьшить на взносы 37 438 р. (при условии, что они оплачены). Вот и получилось 0 р. налога.ᅠ ᅠ Итак, на УСН «Доходы» Елизавета должна заплатить только страховые взносы 37 438 р.ᅠ ᅠ 2⃣УСН «Доходы-Расходы».ᅠ ᅠ Чиновники в г. Екатеринбурге – щедрые товарищи. Установили ставку для пошива кукол 5%.ᅠ ᅠ Страх. взносы – 37 438 р.ᅠ ᅠ Налог – 7 128 р.ᅠ ᅠ Посчитала так:ᅠ ᅠ (Доходы – Расходы - Уплачен. Страховые взносы) * 5%.ᅠ ᅠ (420 000 – 240 000 – 37 438) * 5% = 7 128 р.ᅠ ᅠ Год на УСН «Доходы-Расходы» будет стоить 44 566 р.(налог+взносы).ᅠ ᅠ Так что, при таких данных Лизе @all_for_dolls_ выгоднее продажу кукол поставить на УСН Доходы.ᅠ ᅠ Ребят, репетиторство разберу в ближайшее время🖐😉.